هر چکی که صادر می‌کنید، تعهدی است که در تاریخ سررسید از حساب بانکی‌تان پرداخت میشود. اگر نمی‌دانید چند چک پرداختی در جریان دارید، هر کدام کی سررسید میشود و از کدام حساب، پیش‌بینی نقدینگی ممکن نیست و خطر برگشت خوردن چک خودتان جدی است. مدیریت دسته‌چک و چکهای پرداختی از همین‌جا شروع میشود.
فهرست مطالب
سه سطح: حساب، دسته‌چک، برگ
| سطح | اطلاعات |
|---|---|
| حساب بانکی | بانک، شعبه، شمارهٔ حساب، شبا |
| دسته‌چک | تاریخ دریافت، تعداد برگ، بازهٔ سریال |
| برگ چک | شماره، وضعیت (سفید، صادرشده، باطل)، گیرنده، مبلغ، سررسید |
با ثبت برگ‌ها، همیشه می‌دانید چند برگ سفید دارید و هر برگ به چه کسی داده شده.
ثبت حسابداری چک پرداختی
صدور چک
چک ۳۰ میلیونی به تأمین‌کننده بابت بدهی:
| حساب | بدهکار | بستانکار |
|---|---|---|
| تأمین‌کننده | ۳۰ | |
| اسناد پرداختنی | ۳۰ |
بدهی به تأمین‌کننده بسته میشود، ولی تا سررسید پولی از بانک کم نشده؛ تعهد شما در «اسناد پرداختنی» است.
پاس شدن چک
| حساب | بدهکار | بستانکار |
|---|---|---|
| اسناد پرداختنی | ۳۰ | |
| بانک | ۳۰ |
(اعداد به میلیون تومان)
چرا مستقیم از بانک کم نکنیم؟
اگر چک پرداختی را روز صدور از ماندهٔ بانک کم کنید، ماندهٔ بانک در دفاتر با صورتحساب بانک نمی‌خواند (پول هنوز آنجاست) و نمی‌دانید چقدر تعهد در راه دارید. حساب اسناد پرداختنی این دو را جدا نگه می‌دارد.
برنامهٔ نقدینگی
مهم‌ترین گزارش چکهای پرداختی، فهرست سررسیدهاست:
| هفته | سررسید چکهای پرداختی | ماندهٔ قابل انتظار بانک |
|---|---|---|
| این هفته | ۴۵ | ۶۰ |
| هفتهٔ بعد | ۷۰ | ؟ |
اگر جمع سررسیدهای یک هفته از پول قابل انتظار بیشتر است، از همین حالا برای تأمینش برنامه بریزید: وصول مطالبات، چکهای دریافتی سررسید همان هفته، یا جابه‌جایی بین حساب‌ها.
چک باطل و برگ گم‌شده
- چک باطل: برگ را باطل ثبت کنید؛ شماره‌اش نباید جای خالی در دسته‌چک بماند.
- برگ گم‌شده: فوراً به بانک اطلاع دهید و برگ را در دسته‌چک علامت بزنید.
چک صیادی
صدور چک صیادی باید در سامانهٔ صیاد هم ثبت شود (مبلغ، سررسید، گیرنده). ثبت در نرم‌افزار حسابداری برای مدیریت داخلی است و جای ثبت در سامانه را نمی‌گیرد.
پرسش‌های رایج
چک را روی فاکتور خرید ثبت کنم یا جدا؟
هر دو ممکن است؛ مهم این است که یک بار ثبت شود. اگر روی فاکتور ثبت می‌کنید، برگ از دسته‌چک برداشته شود.
چک پرداختی را میشود ویرایش کرد؟
تا وقتی پاس نشده و اثری خارج از دفاتر ندارد، بله؛ پس از پاس شدن، مبلغ و تاریخش نباید عوض شود.
چک تضمینی که دادهام چطور؟
چک تضمینی تعهد پرداخت عادی نیست و جدا از چکهای پرداختی نگه داشته میشود.
جمع‌بندی
چک پرداختی را هنگام صدور در اسناد پرداختنی و هنگام پاس شدن از بانک ثبت کنید. دسته‌چک‌ها و برگ‌ها را با وضعیت هر برگ نگه دارید و هر هفته سررسیدها را با نقدینگی قابل انتظار مقایسه کنید.
پلاس حسابداری حساب بانکی، دسته‌چک با بازهٔ سریال و جدول برگ‌ها را دارد؛ چک پرداختی از دسته‌چک برداشته میشود، هر تغییر وضعیت سند خودکار می‌زند و گزارش وضعیت چک‌ها سررسیدها را نشان می‌دهد. بیشتر در خزانه‌داری و چک.
مطالب مرتبط
- چک صیادی و ثبت چک در سامانهٔ صیاد: نکته‌هایی برای کسب‌وکارها
- تنخواه‌گردان: تعریف، شارژ و تسویه
- چک تضمینی و امانی: چرا باید جدا نگه داشته شود